Mon fuck you money

Comparaison de stratégies de drainage : si tu vides le pool entièrement chaque année (100 %), tu maximises le remboursement IMRTD. Si tu draines moins, le pool s'accumule, ce qui n'est pas avantageux fiscalement (l'argent reste « gelé » dans la société sans intérêt composé). La stratégie optimale est toujours drainer à 100 % via dividendes non-déterminés.

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Comment lire : chaque ligne = une variable du modèle. La barre rouge à gauche = ce que tu perds si la variable diminue de 20 %. La barre verte à droite = ce que tu gagnes si elle augmente de 20 %.

Les variables sont triées du plus gros impact au plus petit. Les premières lignes sont tes vrais leviers ; les dernières lignes peuvent attendre.

Comment lire : chaque barre = combien tu gagnes en net mensuel si tu fais croître cette source de 10 %.

Exemple : si « Profit Opco » est à 350 $/mois, ça veut dire qu'augmenter ton profit de 10 % (+3 500 $/an) te rapporte 350 $ de plus net par mois. Les leviers les plus rentables sortent en haut.

Décisions concrètes :
• Si Capital Holdco ou Rendement du placement dominent → ton chemin de moindre résistance est de protéger/diversifier ce pilier.
• Si Profit Opco est dans le top → 1-2 transactions de plus par an auraient plus d'impact que 100 heures de fiscalité.
• Si Hypothèque sort élevée → un refi à meilleur taux peut libérer plus que tu ne penses.
• Les variables en bas (faible impact) ne valent pas une planification stratégique.

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Comment lire : chaque couche colorée = une source de revenu. Les couches du bas sont fixes (elles ne dépendent pas du rendement du placement) :
• ● Opco
• ● Soc. locative (via Holdco)
• ● Locatif personnel
• ● Formations
La couche du haut ● Placement est variable : elle grossit avec le rendement. La ligne pointillée rouge est ta cible mensuelle.

Lecture pratique : au point où la couche jaune touche la ligne rouge, tu sais à quel rendement du placement minimum tu atteins ta cible. Si la zone empilée passe en dessous de la cible, tu sais combien il te manque.

Plan A — MHL pré-approuvée. Marge hypothécaire de 50-100k$ ouverte avant la démission STM. Beaucoup plus difficile à obtenir sans T4.

Plan B — Coussin CELI haute liquidité. 6 mois de cible (~48k$) en CELI HISA séparé du portefeuille de placement.

Plan C — Diversification Holdco. 60 % en placement + 40 % obligations corpo solides. Réduit rendement attendu mais élimine concentration.

Plan D — Statut occasionnel STM. 12-18 mois de transition pour préserver l'option de revenir.

Comment utiliser : les trois curseurs ci-dessous se distribuent ton cash disponible. Le solde non-alloué reste en liquidités (aucun rendement). Tu peux mélanger : ex. 60k$ dans Holdco + 30k$ au perso + 10k$ pour rembourser Marge.

Lecture : chaque colonne = ton net mensuel total dans le scénario. La couche grise = tes autres revenus (constants : Opco, Soc. locative, Locatif, Formations, marge existante). La couche colorée = le gain net produit par ta décision sur le nouveau 100k$.

Avantage A · Holdco : protection des actifs vs créanciers personnels, fractionnement avec conjoint via dividendes, gel successoral éventuel. Le différé fiscal n'est utile que si le capital y reste plusieurs années.

Avantage B · Perso : simplicité (1 déclaration), accès immédiat sans coût d'extraction, possibilité d'utiliser CELI/REER pour abriter une partie du revenu d'intérêt.

Avantage C · Rembourser la marge : rendement certain et sans risque égal au taux d'emprunt après impôt. Si le placement flanche, tu n'auras plus à payer 6 % sur 100k$. Mais : tu perds aussi la déduction LIR 20(1)(c) sur ce 100k$.

⚠ Concentration du placement : Si tu choisis A ou B, ton exposition au placement passe de 500k$ à 600k$ total (incluant Marge). Considère le risque de concentration avant de doubler.

Décomposition des revenus dans la version optimisée. Compare avec la barre principale dans l'onglet Modèle.

L'optimisation ne tient pas compte du risque, du coût d'extraction de capital de Holdco, des frais comptables additionnels, ni de tes préférences personnelles (liquidité, tranquillité d'esprit). Le mix recommandé peut être mathématiquement supérieur mais inadéquat pour ta situation. Toujours valider avec un fiscaliste.

Si tu (ou une personne affiliée : conjoint, ta société, ton REER ou ton CELI) rachètes le même titre ou un titre identique dans la fenêtre de 30 jours avant ou après la vente et le détiens encore à la fin de cette fenêtre, l'ARC refuse la perte (LIR 40(2)g)(i)). La perte refusée n'est pas perdue : elle s'ajoute au PBR (prix de base rajusté) du titre racheté, donc reportée jusqu'à la vente définitive. Contournements légaux : attendre 31 jours avant de racheter, ou acheter un titre similaire mais non identique (ex. vendre un FNB S&P 500 d'un émetteur et racheter un FNB S&P 500 d'un autre émetteur) pour rester investi sans déclencher la règle.

Une perte subie à l'intérieur d'un CELI ou d'un REER n'est jamais déductible — les comptes enregistrés sont à l'abri de l'impôt, donc leurs pertes n'ont aucune valeur fiscale. Pire : si tu vends à perte au non-enregistré et rachètes le même titre dans ton CELI/REER (personne affiliée), la perte est refusée et définitivement perdue car elle ne peut pas s'ajouter au PBR d'un compte enregistré. Récolte tes pertes uniquement dans un compte non-enregistré ou au corpo.

Règlement T+1 (depuis 2024) : la transaction se règle 1 jour ouvrable après l'exécution. Pour qu'une vente compte dans l'année fiscale 2026, exécute-la au plus tard vers le 30-31 décembre (vérifie la date limite annuelle publiée par ton courtier).

Devises (USD) : le gain ou la perte se calcule en dollars canadiens. Le PBR utilise le taux de change à l'achat et le produit utilise le taux à la vente — une variation du USD/CAD peut à elle seule créer ou effacer une perte. Les positions en USD doivent être converties en CAD au taux de chaque transaction.

PBR moyen : si tu as acheté un même titre en plusieurs lots, le coût est moyenné sur l'ensemble des unités détenues — tu ne peux pas choisir de vendre seulement les lots les plus chers.

Estimation au taux marginal sur gain en capital de ton palier (inclusion 50 %). Ne modélise pas le report rétrospectif chiffré sur tes déclarations passées, la conversion de change réelle, ni l'impôt corporatif (au corpo, une perte en capital alimente plutôt le compte de dividende en capital — CDC — pour la portion non imposable). Valider toute récolte de pertes avec ton fiscaliste avant le 31 décembre.

IMRTDND = Impôt en Main Remboursable au Titre de Dividendes Non-déterminés. C'est un compte interne de la société qui suit l'impôt qu'elle a payé sur son revenu de placement et qui lui sera remboursé plus tard, lorsqu'elle versera un dividende à un actionnaire.

RTD = Remboursement au Titre de Dividendes. C'est l'action de récupérer l'impôt accumulé dans le compte IMRTDND. Quand la société te verse 100 $ de dividende non-déterminé, l'ARC lui rembourse 38,33 $ (jusqu'à concurrence du solde IMRTDND).

Partie IV = impôt fédéral spécial (38,33 %) qu'une société paie quand elle reçoit un dividende d'une autre société rattachée (ex: Holdco reçoit un dividende des Société locative Inc.). Cet impôt s'ajoute intégralement à l'IMRTDND de la société qui reçoit, donc il sera récupéré quand elle verse à son tour un dividende.

Stream A vs Stream B (dans Holdco) :
• Stream A = Holdco gagne directement du revenu d'intérêt sur le placement → impôt 50,17 %, dont 30,67 % récupérable.
• Stream B = Holdco reçoit le dividende non-déterminé des Société locative Inc. → impôt Partie IV 38,33 %, entièrement récupérable.

DPE = Déduction pour Petite Entreprise. Taux corpo réduit (12,2 % combiné fédéral + Québec) sur le revenu actif jusqu'à 500 000 $/an. Le revenu de formations facturé via Opco en bénéficie aussi.

Marge de placement (LIR 20(1)(c)) = marge de crédit hypothécaire au perso utilisée pour investir. L'intérêt débiteur est déductible seulement si le capital emprunté sert à gagner du revenu. Le rendement obtenu est taxé au taux marginal régulier comme revenu d'intérêt.

Pas de fractionnement avec conjoint (TOSI). Pas d'allocations familiales. Pas de retrait portefeuille. Pas d'érosion DPE simulée si passif > 50k$ (juste alerte). Pas de compte de dividende en capital (CDC) modélisé. Le steady state suppose un drainage parfait du IMRTDND chaque année — la réalité comptable T2 peut décaler les remboursements.